Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом

Страница 3

В то же время этому методу присущ серьезный недостаток, поскольку он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах предприятия. Анализ движения денежных средств прямым методом приведен в таблице 13. Как следует из данных таблицы 13 сумма поступивших денежных средств в целом за анализируемый период увеличился на 32000 тысячи рублей или на 15%. Из них 40% приходится на текущую деятельность, 33% на инвестиционную деятельность, 27% на финансовую деятельность. Отток денежных средств в целом за анализируемый период снизился на 33000тысячи рублей или на 17%. Из них 79% средства,

Таблица 13 – Оценка движения денежных средств (прямой метод)

Показатели

Прошлый год

Отчетный год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

Остаток денежных средств на начало отчетного года

10000

-

42000

-

32000

-

4,2р

Поступило денежных средств всего в т.ч.:

211000

100

243000

100

32000

-

115

Средства полученные от покупателей и заказчиков

88000

42

92000

39

4000

-3

105

Прочие доходы

-

-

3000

1

3000

1

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

75000

36

52000

21

-23000

-15

69

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

18000

9

17000

7

-1000

-2

94

Полученные дивиденды

7000

3

8000

3

1000

-

114

Полученные проценты

-

-

4000

2

4000

2

-

Поступления от эмиссии акций или иных долевых ценных бумаг

12000

6

-

-

-12000

-6

-

Поступления от займов и кредитов предоставляемых другим организациям

11000

4

67000

27

56000

23

6,1р

1

2

3

4

5

6

7

8

Направлено денежных средств всего в т.ч :

179000

100

146000

100

-33000

-

83

На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

56000

30

52000

36

-4000

6

108

На оплату труда

29000

17

31000

21

2000

4

107

На расчеты по налогам и сборам

28000

16

32000

22

4000

6

114

Займы предоставленные другим организациям

11000

6

-

-

-11000

-6

-

Погашение займов и кредитов без процентов

55000

31

31000

21

-24000

-10

56

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

42000

-

139000

-

97000

-

3,3р

Страницы: 1 2 3 4

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru