Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом

Страница 3

В то же время этому методу присущ серьезный недостаток, поскольку он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах предприятия. Анализ движения денежных средств прямым методом приведен в таблице 13. Как следует из данных таблицы 13 сумма поступивших денежных средств в целом за анализируемый период увеличился на 32000 тысячи рублей или на 15%. Из них 40% приходится на текущую деятельность, 33% на инвестиционную деятельность, 27% на финансовую деятельность. Отток денежных средств в целом за анализируемый период снизился на 33000тысячи рублей или на 17%. Из них 79% средства,

Таблица 13 – Оценка движения денежных средств (прямой метод)

Показатели		Прошлый год				Отчетный год			Абсолютное отклонение				Темп роста, %
		тыс.руб.		%		тыс.руб.	%		тыс.руб.		%
1		2		3		4	5		6		7		8
Остаток денежных средств на начало отчетного года		10000		-		42000	-		32000		-		4,2р
Поступило денежных средств всего в т.ч.:		211000		100		243000	100		32000		-		115
Средства полученные от покупателей и заказчиков		88000		42		92000	39		4000		-3		105
Прочие доходы		-		-		3000	1		3000		1
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов		75000		36		52000	21		-23000		-15		69
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений		18000		9		17000	7		-1000		-2		94
Полученные дивиденды		7000		3		8000	3		1000		-		114
Полученные проценты		-		-		4000	2		4000		2		-
Поступления от эмиссии акций или иных долевых ценных бумаг		12000		6		-	-		-12000		-6		-
Поступления от займов и кредитов предоставляемых другим организациям		11000		4		67000	27		56000		23		6,1р
1	2		3		4			5		6		7		8
Направлено денежных средств всего в т.ч :	179000		100		146000			100		-33000		-		83
На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	56000		30		52000			36		-4000		6		108
На оплату труда	29000		17		31000			21		2000		4		107
На расчеты по налогам и сборам	28000		16		32000			22		4000		6		114
Займы предоставленные другим организациям	11000		6		-			-		-11000		-6		-
Погашение займов и кредитов без процентов	55000		31		31000			21		-24000		-10		56
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	42000		-		139000			-		97000		-		3,3р

Страницы: 1 2 3 4