Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом

Страница 4

приходящиеся на текущую деятельность, 21% на финансовую деятельность. Из всей поступившей за отчетный период суммы денежных средств наибольший удельный вес приходится на средства полученные от покупателей и заказчиков – 39%, что на 3% ниже уровня прошлого года, выручку от продажи объектов основных средств – 21%, что на 15% ниже уровня прошлого года, поступления займов и кредитов, предоставляемых другим организациям – 27%, что на 23% выше уровня прошлого года. Из всей суммы истраченных денежных средств наибольший удельный вес приходится на оплату приобретенных товаров, что на 6% выше уровня прошлого года, 22% на оплату труда, что на 4% выше уровня прошлого года, 21% на расчеты по налогам и сборам, что на 6% выше уровня прошлого года, 21% на погашение без процентных займов и кредитов, что на 10% ниже уровня прошлого года.

Положительным моментом в движении денежных средств на протяжении всего анализируемого периода является превышение денежного притока над денежным оттоком на 97000 тысяч рублей (139000-42000) или в 3,3 раза. Проведенный анализ движения денежных средств свидетельствует о финансовой стабильности на предприятии, так как необходимым условием финансовой стабильности необходимо такое соотношение притоков и оттоков денежных средств в рамках текущей деятельности, которая обеспечило бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций.

Расчет величины денежного потока прямым методом приведен в таблице 14. Как следует из данных таблицы 14 основными источником денежных средств на предприятии является его инвестиционная деятельность, денежный поток по которой снизился на 8 тысяч рублей или на 9%.Отток денежных средств по текущей деятельности снизился на 5000тысяч рублей или на 20%. Отток денежных средств по финансовой деятельности снизился на 7000 тысяч рублей или на 22%. В результате чистый денежный поток предприятия увеличился на 4000тысячи рублей или на 13%.

Страницы: 1 2 3 4 

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru