Анализ эффективности использования заемных средств

Страница 3

Таблица 3

Анализ динамики продолжительности оборота банковского кредита за 2010-2011 гг. в СПК "Агрокомбинат "

2010год

2011год

Изменен. продолжительности оборота

Наименование

среднее сальдо задолжен-ности

сумма погашен-ной задолженности

Продолжите-льность оборота

среднее сальдо задолженности

сумма погашен-ной задолженности

продолжительность оборота

Долгосрочный кредит

5298

2756

692

6759

1732

1405

713

Краткосрочный кредит

88

32

990

36

72

180

-810

Таблица.4

Расчет показателей продолжительности погашения дебиторской задолженности и использования кредиторской задолженности в СПК "Агрокомбинат" за 2010-2011 гг.

Показатель

Базисный период

Отчетный период

Сумма погашенной дебиторской задолженности, млн. руб.

86 915

102 391

Сумма погашенной кредиторской задолженности, млн. руб.

86 942

103 009

Средние остатки дебиторской задолженности, млн. руб.

2 519

5 357

Средние остатки кредиторской задолженности, млн. руб.

3 894

7 171

Продолжительность погашения дебиторской задолженности, дни

10

19

Продолжительность использования кредиторской задолженности, дни

16

25

Сумма дебиторской задолженности, млн. руб.

3 157

7 557

Сумма кредиторской задолженности, млн. руб.

3 618

10 724

Приходится дебиторской задолженности на рубль кредиторской задолженности, руб.

0,873

0,705

Соотношение периода погашения дебиторской и кредиторской задолженности

0,647

0,752

Из таблицы 4 видно, что продолжительности погашения дебиторской задолженности и использования кредиторской задолженности увеличились на 9. Также увеличилось соотношение периода погашения, что свидетельствует о снижении сбалансированности денежных потоков. Сумма кредиторской задолженности покрывает дебиторскую задолженность как в базисно периоде, так и в отчетном. Это означает, что организация имеет право не сосредотачивать собственные средства для покрытия задолженности дебиторов.

Страницы: 1 2 3 4 5

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru