Расчет планово-финансовых показателей

Страница 4

Общая норма запаса в днях на сырье, основные и вспомогательные материалы, покупные полуфабрикаты, определяется путем суммирования перечисленных выше видов запасов /19/.

Расчет потребности в краткосрочном кредите на плановый год для финансирования потребности в оборотных средствах по запасам сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов и других материальных ресурсов, потребляемых в процессе производства продукции, следует производить по форме, представленной в табл. 2.23.

Сведем рассчитанные коэффициенты в таблицу 2.23

Таблица 2.23 – Расчёт потребности в краткосрочном кредите

Показатель

Значение

1. Выпуск продукции в плановом периоде, ед.

88200

2. Количество дней в плановом периоде, дни

360

3. Однодневный выпуск продукции, ед. (гр.1:гр.2)

245

4. Затраты на сырьё и материалы в себестоимости единицы продукции, руб.

1150

5. Однодневный расход сырья, материалов и других материальных ресурсов в процессе производства, тыс. руб. (гр.3∙гр.4)

281.750

6. Норма запаса, дни: (гр.б+гр.в+гр.г+гр.д)

15

а) длительность интервала между двумя поставками сырья и материалов по договору, дни

20

б) транспортный запас, дни

1

в) подготовительный запас, дни

2

г) текущий складской запас (50 % от интервала поставки), дни

10

д) страховой запас (20 % от текущего складского запаса)

2

7. Потребность в оборотных средствах по запасам сырья, материалов, тыс. руб. (гр.5∙гр.6)

4226.25

8. Доля собственных средств в формировании оборотных средств (55 %), тыс. руб. (0.55∙гр.7)

2324.4375

9. Сумма краткосрочного кредита, тыс. руб. (гр.7-гр.8)

1901.8125

После определения потребности в оборотных средствах по формуле (2.2) и доли собственных средств (по данным за отчетный период) в формировании оборотных средств находим величину получения краткосрочного кредита предприятием в банке. Это дает возможность приступить к составлению кредитного плана производственного предприятия.

Кредитный план – это план, отражающий поступление кредитов и их погашение в сроки, указанные кредитным договором. Кредит, как известно, является платным. Сумма возврата кредита складывается из основного долга и процентов за кредит. Расчет суммы выплаты процентов за пользование кредитом осуществляется в нашем примере по формуле

(2.3)

где С – сумма выплаты процентов за пользование кредитом; К – сумма полученного кредита; П – банковский процент за срок представления кредита.

Для определения суммы выплат по процентам в месяц надо общую сумму выплат процентов (С) разделить на число месяцев, составляющих срок предоставления кредита.

Составление кредитного плана предприятия производится по форме табл. 2.24 с учетом того, что предприятие договорилось с банком о предоставлении кредита предплановом году сроком на шесть месяцев в сумме, определенной в табл. 2.23 (с округлением до десятка тысяч в сторону увеличения). Банковский процент за пользование кредитом составляет 24% годовых и является неизменным в течение года.

Сумма погашения кредита = 1910:6=318.33 тыс. руб. – за месяц

Сумма погашения кредита = 318.33∙3=954.99 тыс. руб. – за 3 месяца

Сумма погашения кредита = 318.33∙2=636.66 тыс. руб. – за 2 месяца

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru