Расчет планово-финансовых показателей

Страница 5

Сумма % за пользование кредитом = 229:6=38.1 тыс. руб. – за месяц

Сумма % за пользование кредитом = 38.1∙3=114.3 тыс. руб. – за 3 месяца

Сумма % за пользование кредитом = 38.1∙2=76.2 тыс. руб. – за 2 месяца

Общая сумма погашения кредита = (636.66+76.2)+(954.99+114.3)+(318.33+ 38.1)=2198.58 тыс. руб. – за 6 месяцев

Сведем рассчитанные коэффициенты в таблицу 2.24

Таблица 2.24 – Кредитный план предприятия

В тысячах рублях

Креди-тор

Дата выдачи кредита

Сумма креди-та, тыс. руб.

Срок креди-та

Дата погаше-ния кредита

Сумма погаше-ния кредита, тыс. руб.

Срок пользова-ния кредитом, мес.

Сумма % за пользова-ние кредитом

Общая сумма погаше-ния кредита, тыс. руб.

Банк

31 декабря предпла-нового года

1910

6 месяцев

1 марта 31 мая

1 июля

636.66 954.99

318.33

2

3

1

76.2 114.3 38.1

712.86 1069.29 416.43

Итого

-

-

-

-

1910

6

229

2198.58

Основным разделом финансового плана служит баланс доходов и расходов предприятия. Данный баланс представляет собой табличную форму, в которой сумма доходов соответствует сумме расходов. В доходную часть плана включаются суммы прибыли от реализации продукции, прибыль от прочей реализации, внереализационные доходы, амортизационные отчисления, суммы, полученные за счет кредита и т.д. В расходную часть данного плана включаются налоги, уплачиваемые из прибыли; погашение полученного кредита и процентов по нему; денежные средства, направляемые в фонд накопления и в фонд потребления и т.д.

Баланс доходов и расходов предприятия рекомендуется составлять по форме табл. 2.25 с учетом всех ранее проведенных расчетов.

Сведем показатели в таблицу 2.25

Таблица 2.25 – Плановый баланс доходов и расходов предприятия

В тысячах рублях

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1. Доходы и поступления средств

1.1 Прибыль от реализации продукции

34643.783

1.2 Доходы от продажи основных фондов и иного имущества предприятия (от прочей реализации)

100

1.3 Доходы от долевого участия в деятельности других предприятий

50

1.4 Доходы от сдачи имущества в аренду

100

1.5 Доходы по акциям и другим ценным бумагам

60

1.6 Амортизационные отчисления

300

1.7 Заёмные средства (полученный кредит)

1910

Итого доходов и поступлений

37163.783

2. Расходы и отчисления средств

2.1 Налог на прибыль

6566.757

2.2 Погашение кредита и уплата процентов

2198.58

2.3 Отчисления в фонд накопления

14059.223

2.4 Отчисления в фонд потребления

14059.223

2.5 Прочие отчисления и расходы (стр.8 и стр.11 табл. 2.19)

280

Итого расходов и отчислений

37163.783

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru