Расчет планово-финансовых показателей

Страница 6

Важное значение для финансового контроля имеет и такой раздел финансового плана, как кассовый план производственного предприятия.

Кассовый план – это план оборота наличных денег, проходящих через кассу предприятия. Составление кассового плана и контроль за его выполнением имеет большое значение для повышения платежеспособности предприятия.

Для рассматриваемого предприятия предлагается составить кассовый план на месяц по форме табл. 2.26 на основе проведенных ранее расчетов, а также с учетом того, что предприятие для осуществления необходимых платежей через кассу снимает со своего расчетного счета 10% месячной выручки от реализации продукции. При этом необходимо отметить, что реализация продукции происходит равномерно по месяцам. Оплату труда производственных рабочих за месяц рассчитать по табл. 2.18 и 2.20, а других работников – из расчета 5 руб. с единицы продукции.

Поступление денежных средств с расчетного счета в кассу в размере 10 % выручки от реализации товаров в месяц = 207862.508:12∙10%=1732.188 тыс. руб.

На оплату труда = (115+23) ∙ 88200: 12=1014.300 тыс. руб.

Деньги, сданные в банк =1732.188 – 1014.373=761.815 тыс. руб.

Сведем рассчитанные показатели в таблицу 2.26

Таблица 2.26 – Кассовый план предприятия на месяц

В тысячах рублях

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1. Поступление наличных денег

1.1 Поступление денежных средств с расчетного счета в кассу в размере 10 % выручки от реализации товаров в месяц

1732.188

1.2 Прочие поступления

44

1.3 Итого поступлений

1776.188

2. Расход наличных денег

2.1 На оплату труда

1014.300

2.2 Командировочные расходы

20

2.3 хозяйственные расходы

40

2.4 Прочие расходы

13

2.5 Итого расход наличных денег

1014.373

3. Деньги, сданные в банк

761.815

Страницы: 1 2 3 4 5 6 

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru