Разработка мероприятий обеспечивающих минимизацию текущей финансовой потребности предприятия

Страница 4

5. Запасные части: идея передачи капитальных ремонтов на аутсорсинг.

6. Готовая продукция: предприятие удалось найти нового потребителя работающего по программе «УралПолярный»

7. Данные таблицы показывают. Что возможно сократить запасы ОАО «МиассЭлектроАппарат» на 2600 тыс. руб. Следовательно текущие финансовые потребности снизились за счет экономии запасов на 2600 тыс. руб.

Для управления дебиторской задолженностью недостаточно использование официальной бухгалтерской отчетности (форма №1), потому что в ней в явном виде не представлена структура задолженности дебиторов по срокам их возникновения. Поэтому целесообразно использование отчетности финансовой бухгалтерии завода (табл. 28)

Использование рекомендованной экономической теории и статистические подходы к оценке безнадежных долгов предприятия, выполняются стандартные расчеты, позволяющие управлять дебиторскими задолженностями в проектном периоде.

Таблица 28. – Исходные данные для управления дебиторскими

задолженностями (данные финансовой бухгалтерии ОАО

«МиассЭлектроАппарат»)

Классификация дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности

Сумма ДЗ, тыс.руб.

Структура ДЗ, проценты

1

2

3

до 30 дней

2631

30,2

30-59 дней

1707

19,6

60-89 дней

1463

16,8

90-119 дней

1185

13,6

120-149 дней

723

8,3

150-179 дней

531

6,1

180-360 дней

470

5,4

Итого краткосрочная дебиторская задолженность (А 240)

7394

84,9

Итого дебиторская задолженность (А 230)

1317

15,1

Всего дебиторские задолженности (А 230 + А 240)

8711

100%

Таблица 29. – Оценка реального состояния дебиторской задолженности

(ДЗ)

Классификация дебиторов по срокам возникновения дебиторской задолженности

Сумма ДЗ, тыс.руб.

Структура ДЗ, %

Вероятность безнадёжных долгов, %

Безнадёжные долги, тыс.руб.

Реальная величина дебиторской задолженности, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

до 30 дней

2631

30,2

2%

52,6

2578,4

30-59 дней

1707

19,6

4%

68,3

1638,7

60-89 дней

1463

16,8

7%

102,4

1360,6

90-119 дней

1185

13,6

15%

177,8

1007,3

120-149 дней

723

8,3

25%

180,8

542,3

150-179 дней

531

6,1

50%

265,5

265,5

180-360 дней

470

5,4

75%

352,5

117,5

Итого краткосрочная дебиторская задолженность (А240)

7394

84,9

16,2

1199,9

6194,1

Итого дебиторская задолженность (А230)

1317

15,1

95%

1251,2

65,9

Всего дебиторской задолженности (А230+А240)

8711

100%

28,1

2451,1

6259,9

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru