Комплексное управление денежным оборотом

Страница 5

ДАmin = ПРда : О да 90, (45)

где ПРда – планируемый объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям в предстоящем периоде;

Ода – оборачиваемость денежных активов в отчетном периоде.

Рассмотрим и рассчитаем размер минимально необходимой потребности. В соответствии с планом поступления денежных средств на предстоящий гож объем платежного оборота по текущим хозяйственным операциям предусмотрен в размере 71700 тыс. руб., оборачиваемость остатков денежных активов в отчетном году 54 раза, таким образом, подставив в формулу (31) получим:

ДАmin = 71,7 : 54 = 1,32 млн. руб.

Выявление диапазона колебаний остатка денежных активов основывается на итоговых показателях поступления и расходования денежных средств в отдельных месяцах. Диапазон колебаний денежных активов определяется относительно минимального и среднего показателя в предстоящем периоде, представлен ниже в таблице 11.

Выявив в таблице диапазон колебаний остатка денежных активов определяем:

- минимальный денежный поток составляет 1,32 млн. руб.

- максимальный остаток 1.98 млн. руб.

- средний остаток 1.56 млн. руб.

В практике зарубежного менеджмента применяют и более сложные модели.

Таблица 11

Диапазон колебаний остатков денежных активов

Месяц

Остаток денежных активов на конец месяца, млн.руб.

Отклонение месячного показателя от среднего

Отклонение месячного показателя от минимального

млн руб. (+,-)

% (+,-)

млн руб.

%

Январь

1,32

-0,24

-15,4

-

-

Февраль

1,32

-0,24

-15,4

-

-

Март

1,38

-0,24

-15,4

0,06

7,98

Апрель

1,52

-0,04

-2,6

0,2

15,15

Май

1,56

-

-

-

-

Июнь

1,76

+0,2

+12,8

0,44

33,33

Июль

1,98(мах)

+0,42

+26,9

0,63

51,5

Август

1,97

+0,40

+24,3

Сентябрь

1,98

+0,42

+26,9

0,60

49,0

Октябрь

1,45

-0,11

+1,6

0,63

51,5

Ноябрь

1,40

-0,16

+1,0

0,13

9,8

Декабрь

1,32

-0,24

-15,4

0,08

6,1

В среднем за месяц

1,56

-0,11

-7,05

0,24

15,27

Страницы: 1 2 3 4 5 

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.smerchw.ru